碳税是什么?碳税的优点和缺点有哪些？碳税的设计机制与核心优势是什么？

　　碳税是什么?

　　carbon tax-碳税是指针对二氧化碳排放所征收的税。它以环境保护为目的，希望通过削减二氧化碳排放来减缓全球变暖。碳税通过对燃煤和石油下游的汽油、航空燃油、天然气等化石燃料产品，按其碳含量的比例征税来实现减少化石燃料消耗和二氧化碳排放。与总量控制和排放贸易等市场竞争为基础的温室气体减排机制不同，征收碳税只需要额外增加非常少的管理成本就可以实现。

　　由于与全球气候变化联系在一起，碳税在理论上被设定为需要一个全球性的国际管理体制，以实现最优产出，但这并不是必然的。一个国家或地区在确定排放限额及减排目标的情况下，在国家或区域的层面实施碳税具有相当的优越性。例如欧盟就正在讨论实施统一碳税以弥补2005年1月实施的碳排放贸易体系(ETS，Emission Trade System)的不足。 “碳关税”倒逼行业绿色转型 从全球来看，绿色循环和低碳发展成为潮流。国际上很多行业协会开始推行产品的碳标识，比如生产服装时，要求在最终的服装产品上标注整个生产链中的碳排放量。这其中包括各生产、加工、运输、销售环节的能源消耗，甚至连种植棉花所用的化肥消耗也算在内，越低碳的产品越具有市场竞争力。 据易碳家了解,有些发达国家正在酝酿征收碳关税，出口的纺织产品将按整个生产链过程中排放的二氧化碳来征收关税。因此，纺织行业的税率将会提高3%～5%，对低附加值的出口企业会有比较大的影响。 除此之外，纺织服装业的绿色转型也是节能减排的要求。纺织服装业的资源来自于大自然的储存和消耗，比如化纤产业的主要资源来自石油。因此，如果化纤产业进行节能减排，每年行业企业所使用的石油类能源也将有所降低。 按我国现有13.7亿人口计算，如果平均每年每人废弃3件服装，那么我国每年将有41亿件服装被废弃。“这样一个庞大的数据说明废旧纺织品大量浪费，应该引起纺织服装企业、国家相关部门和行业协会的高度重视。希望行业企业都能行动起来，实现行业绿色循环、节能环保的目标。 “碳关税”倒逼行业绿色转型 从全球来看，绿色循环和低碳发展成为潮流。国际上很多行业协会开始推行产品的碳标识，比如生产服装时，要求在最终的服装产品上标注整个生产链中的碳排放量。这其中包括各生产、加工、运输、销售环节的能源消耗，甚至连种植棉花所用的化肥消耗也算在内，越低碳的产品越具有市场竞争力。 据易碳家了解,有些发达国家正在酝酿征收碳关税，出口的纺织产品将按整个生产链过程中排放的二氧化碳来征收关税。因此，纺织行业的税率将会提高3%～5%，对低附加值的出口企业会有比较大的影响。 除此之外，纺织服装业的绿色转型也是节能减排的要求。纺织服装业的资源来自于大自然的储存和消耗，比如化纤产业的主要资源来自石油。因此，如果化纤产业进行节能减排，每年行业企业所使用的石油类能源也将有所降低。 按我国现有13.7亿人口计算，如果平均每年每人废弃3件服装，那么我国每年将有41亿件服装被废弃。“这样一个庞大的数据说明废旧纺织品大量浪费，应该引起纺织服装企业、国家相关部门和行业协会的高度重视。希望行业企业都能行动起来，实现行业绿色循环、节能环保的目标。

　　碳税的设计机制与核心优势

　　碳税是以含碳燃料(如煤炭、汽油、柴油)为征税对象，向化石燃料生产者或使用者征收，或者直接对二氧化碳或其他温室气体排放量征收的一种环境税，其出发点是解决环境的负外部性问题。与碳交易基于总量控制(Cap-and-Trade)设计原则不同，碳税制度设计的核心是价格控制(Tax-orprice-based regimes)，由政府设定税率，碳税所覆盖的企业通过缴纳碳税支付碳排放成本。简单来说，碳交易的降碳逻辑是设置排放总量上限，通过逐年降低排放总量上限实现减排目标，而碳税机制则不设置排放总量上限，通过价格干预引导经济主体优化生产经营行为，从而实现碳减排目的。 因此，碳税具有“双重红利”性。第一重红利为环境红利，征收碳税将提高传统化石能源的使用成本，促使企业通过新能源替代化石能源利用或提高能效等方式，合理减少碳税支出，从而实现全社会减排;第二重红利为社会福利，为降低企业的税赋负担，政府开征碳税的同时将相应降低其他税种税率，或者增加对居民和企业的转移支付，碳税可被政府用于加强碳减排或应对气候变化等投入，创造社会福利。 碳税机制还能弥补碳市场在机制设计上的不足：首先，碳市场由于准入门槛设置，导致部分中小企业无法被纳入，碳市场机制也无法对其发挥减排促进作用，而碳税征收对象适用于所有市场主体，对所有纳税主体都将产生减排推动效应，具有普遍性与公平性;其次，碳市场下碳价具有一定的波动性，企业投资低碳技术的回报预期存在不确定性，而碳税价格确定，可以让企业尽量避免由于碳价波动而引起的的减排成本风险，并促进绿色低碳技术进步;同时，碳交易成本明显高于碳税，建立MRV体系等花销会对部分企业造成一定的经营负担，而碳税征收可基于现有的征税系统开展，对企业而言，交易成本相对较少，不会造成过重的经营负担。

　　碳税的优点和缺点

　　优点：

　　1.它不需要像碳交易市场那样要进行复杂的顶层设计、建立配套制度。

　　只需要简单地在收税的时候把这个税种加上就行，企业为自己的碳排放付出了成本，就会为了降低这个成本而投资减排，从而带动相关减排产业的发展。

　　2.操作简单，可以实现企业的全覆盖。

　　缺点：

　　1.无差别加重企业负担，对单位GDP排放高的行业会造成毁灭性打击。

　　所以一般情况下碳税针对低排放企业或者小微企业比较合适。

　　全球范围内，已经有超过30个国家和地区正在实施或者考虑实施碳税政策。

　　2.目前国家还没有设置碳税的计划，如果未来考虑，它也只会与碳市场并行，并不会代替碳市场。

　　有专家建议对未纳入碳交易市场的企业征收碳税，但目前还没有正式纳入国家政策制定的考虑范围内。